Abonnement coworking déductible fiscalement : conditions, régime et optimisation fiscale en 2024

Vous vous demandez si un abonnement coworking est déductible fiscalement ? Bonne nouvelle : dans la plupart des cas, les frais de coworking engagés pour votre activité professionnelle peuvent réduire votre bénéfice imposable, et la TVA peut être récupérée si vous y êtes assujetti. Voici ce qu’il faut savoir pour optimiser la déduction de votre abonnement tout en restant conforme aux règles fiscales françaises.

Abonnement coworking déductible fiscalement : la réponse courte

Un abonnement à un espace de coworking est une charge de fonctionnement. Il est généralement déductible fiscalement lorsque vous êtes imposé au réel (IR catégorie BIC/BNC ou IS) et que l’abonnement est engagé dans l’intérêt de l’entreprise, dûment justifié par une facture, comptabilisé dans le bon exercice et qu’il diminue l’actif net. Autrement dit, si vous utilisez le coworking pour travailler, rencontrer vos clients, produire ou vendre vos prestations, la dépense entre dans les charges déductibles comme un loyer de local partagé.

À l’inverse, un micro‑entrepreneur au régime micro (micro‑BIC ou micro‑BNC) ne déduit pas ses charges réelles : il bénéficie d’un abattement forfaitaire. Dans ce cas, l’abonnement coworking n’est pas déduit ligne à ligne du résultat.

Les conditions de déductibilité à respecter

Selon la doctrine administrative récapitulée par le portail officiel des entreprises, une charge n’est déductible que si toutes les conditions suivantes sont réunies : intérêt de l’entreprise, diminution de l’actif net, rattachement au bon exercice et existence d’un justificatif. Ces principes s’appliquent aux dépenses courantes comme un abonnement coworking ou des passes horaires, dès lors qu’ils sont strictement professionnels. Vous pouvez consulter la fiche officielle « Charges déductibles du résultat fiscal d’une entreprise » sur Service‑Public Entreprendre pour le détail des critères et l’exclusion du régime micro‑BIC.

Concrètement, si vous disposez d’une facture à votre nom commercial ou à celui de votre société, si l’utilisation est professionnelle et si la dépense n’est ni personnelle ni somptuaire, l’abonnement coworking déductible fiscalement s’intègre naturellement à vos charges.

Micro‑entreprise, réel simplifié, BIC/BNC : ce qui change

Régime micro (micro‑BIC ou micro‑BNC) : vous ne pouvez pas déduire vos charges réelles, y compris l’abonnement à un coworking, car l’administration applique un abattement standard pour frais professionnels. En revanche, vous pouvez bien sûr comptabiliser la dépense dans votre suivi interne pour piloter vos coûts, même si elle n’apparaît pas en déduction dans votre déclaration.

Régimes réels (IR – BIC/BNC, ou IS) : l’abonnement coworking ou les crédits d’heures sont traités comme des loyers ou prestations de services liés à l’occupation d’un espace de travail. Ils sont donc déductibles, tant que l’usage est professionnel, que la facture est conforme et que l’enregistrement comptable est correct.

TVA et coworking : peut‑on récupérer la taxe ?

La TVA sur un abonnement ou un pass coworking est en principe déductible si : vous êtes assujetti à la TVA, l’espace de coworking facture la TVA et le service est utilisé pour réaliser des opérations elles‑mêmes taxées. Dans ce cadre, vous impute(z) la TVA figurant sur les factures de coworking sur votre TVA collectée, selon les règles habituelles de droit à déduction.

Si vous êtes en franchise en base de TVA (cas fréquent des micro‑entrepreneurs), vous ne récupérez pas la TVA, même si la dépense est professionnelle. Attention aussi à l’usage mixte : si vous utilisez l’espace partiellement pour des besoins non taxés, la TVA déductible se calcule au prorata de l’affectation professionnelle.

Usage mixte : comment déduire sans risque

Il arrive que l’espace serve à la fois pour votre activité et pour des besoins personnels. Dans ce cas, appliquez un prorata d’usage raisonnable et documenté : par exemple, en estimant le pourcentage d’heures réellement dédiées à votre activité. Conservez vos factures, vos relevés d’entrées si disponibles, voire un planning attestant de l’affectation pro. Sur cette base, la partie professionnelle de l’abonnement coworking déductible fiscalement reste sécurisée en cas de contrôle.

Si vous avez des besoins épisodiques, les passes horaires peuvent simplifier la justification, car ils alignent la dépense au plus près de l’utilisation réelle. Pour un usage intensif, l’abonnement mensuel reste pertinent, tant que l’affectation est professionnelle et que la facture est nominative.

Comment optimiser la déduction de votre abonnement coworking

Choisissez une formule adaptée à votre rythme, car c’est l’intérêt de l’entreprise et la justification qui priment. Un abonnement illimité utilisé quotidiennement pour produire vos prestations, accueillir des clients ou collaborer avec votre équipe remplit les critères de déductibilité. Des passes peuvent convenir si vos besoins sont ponctuels, avec une traçabilité claire des heures consommées.

Vérifiez les mentions obligatoires sur vos factures : identité du prestataire, SIREN, adresse, date, désignation du service, montant HT, TVA, total TTC, identité du client. Demandez, si besoin, l’ajout de votre raison sociale et de votre numéro de TVA intracommunautaire. Archivez les pièces pour la durée légale et rattachez‑les au bon exercice. En cas d’usage mixte, formalisez un prorata. Ces réflexes rendent votre abonnement coworking déductible fiscalement sans friction.

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FAQ – Abonnement coworking et fiscalité

Un abonnement coworking est‑il déductible fiscalement ?
Oui, s’il est engagé dans l’intérêt de l’entreprise, justifié par une facture, rattaché au bon exercice et si vous êtes imposé au réel (BIC/BNC ou IS). Dans ce cadre, l’abonnement coworking déductible fiscalement s’enregistre comme une charge de fonctionnement.

Un micro‑entrepreneur peut‑il déduire son abonnement coworking ?
Non, au régime micro, les charges réelles ne sont pas déductibles car un abattement forfaitaire s’applique. L’abonnement coworking ne se déduit donc pas ligne à ligne.

Peut‑on récupérer la TVA sur un abonnement coworking ?
Oui si vous êtes assujetti à la TVA, que la facture mentionne la TVA et que le coworking est utilisé pour des opérations taxées. En franchise en base, la TVA n’est pas récupérable.

Comment traiter un usage mixte (pro/perso) ?
Appliquez un prorata raisonnable fondé sur l’utilisation professionnelle réelle et conservez des éléments probants : factures, relevés d’accès, planning. Seule la part professionnelle est déductible.

Vaut‑il mieux un abonnement mensuel ou des passes pour la déduction ?
Fiscalement, les deux sont déductibles s’ils sont professionnels et justifiés. Choisissez surtout selon votre rythme d’usage : un abonnement pour une présence régulière, des passes pour des besoins ponctuels.

Source : Service‑Public Entreprendre – Charges déductibles du résultat fiscal d’une entreprise. N’hésitez pas à consulter votre expert‑comptable pour adapter ces principes à votre situation.

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